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权益报酬率指的是普通股投资者获得的投资报酬率。股东权益报酬率又称为净值报酬率/净资产收益率，指普通股投资者获得的投资报酬率。股东权益或股票净值、普通股帐面价值或资本净值，是公司股本、公积金、留存收益等的总和。
股东权益报酬率表明普通股投资者委托公司管理人员应用其资金所获得的投资报酬，所以数值越大越好。
基金的最新净值就是甚金交易日当天，去掉手续费所得的净值，是在交易当天下午三点前收盘时的价格，核算的净值，基金净值高于买时的净值，说明这个基金是盈利，仅之则亏损，三点之前买的基金，确定份额是按当天的收盘价为准，三点之后买的基金，净值确定份额顺延一个交易日。
1、基金最新净值是目前基金或股票资产的总市值扣除负债后的余额，代表了基金或股票持有人的权益。净值是在某一时点上，基金，股票，外汇，期货等资产的总市值扣除负债后的余额，代表了基金或股票持有人的权益。
2、虽然都是净值,但是最新净值、昨日净值、累计净值表示的时间段、内容不同。最新净值指目前最新计算的净值，昨日净值指昨天的收盘净值，累计净值指包括已经分红在内的净值。
成本单位净值是投资者评估基金或其他投资产品价值的重要指标之一。它表示投资者在某一时点上所持有的基金或投资产品的成本和份额，不包括已经分配的分红和税收。
首先，我们来了解一下成本单位净值的计算方法。成本单位净值等于基金或投资产品的总资产净值除以投资者所持有的份额。总资产净值是指基金或投资产品的资产总额减去其负债总额后的净值。
成本单位净值具有以下特点：
它是投资者持有基金或投资产品所需支付的总成本。因此，投资者可以通过比较不同基金或投资产品的成本单位净值来评估它们的相对价值。
成本单位净值是衡量投资者投资回报率的基础。投资者可以通过比较不同时间段内同一只基金或投资产品的成本单位净值，来评估其投资回报率。
成本单位净值也是投资者之间转让基金或投资产品份额的基准价格。当投资者之间进行份额转让时，双方通常会以成本单位净值为基准进行协商。
总之，成本单位净值是一个非常重要的指标，它可以帮助投资者更好地了解自己持有的基金或投资产品的价值和回报情况。同时，投资者也可以通过关注市场动态和基金或投资产品的业绩表现，来更好地把握投资机会和风险控制。
单位净值，指每份额基金当日的价值。是基金净资产除以基金总份额，得出的每份额基金当日的价值。每个营业日根据基金所投资证券市场收盘价计算出基金总资产价值，扣除基金当日的各类成本及费用后，得出该基金当日的资产净值。除以基金当日所发生在外的基金单位总数，就是每单位基金净值。
基金累计净值，就是基金单位净值+基金成立以来每份累计分红派息的金额，它属于一个参照值。可以比较直观和全面地反映基金的在运作期间的历史表现，结合基金的运作时间，则可以更准确地体现基金的真实业绩水平，盈利能力。单位净值是指基金资产净值是在某一时点上，基金资产的总市值扣除负债后的余额，代表了基金持有人的权益。单位基金资产净值，即每一基金单位代表的基金资产的净值。
单位基金资产净值=（总资产－总负债）/基金单位总数。
其中，总资产指基金拥有的所有资产，包括股票、债券、银行存款和其他有价证券等；总负债指基金运作及融资时所形成的负债，包括应付给他人的各项费用、应付资金利息等；基金单位总数是指当时发行在外的基金单位的总量。
